Nội Dung
Thuế Xuất Nhập Khẩu Nhật – Việt: Những Điểm Quan Trọng Cần Biết
Quan hệ thương mại giữa Việt Nam và Nhật Bản ngày càng phát triển. Hàng hóa hai nước luân chuyển mạnh mẽ, từ thủy sản, dệt may đến linh kiện điện tử, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng. Nhưng để hàng nhập khẩu về đến kho hay hàng xuất khẩu sang Nhật thông quan thuận lợi, doanh nghiệp cần nắm chắc các loại thuế, chính sách ưu đãi từ hiệp định thương mại tự do, cũng như cách tính chi phí thuế chính xác.
1. Các loại thuế chính trong xuất nhập khẩu
Khi nhập hàng từ Nhật về Việt Nam, doanh nghiệp thường gặp ba loại thuế chủ yếu:
-
Thuế nhập khẩu: Tính trên trị giá tính thuế (thường là CIF = giá hàng + vận chuyển + bảo hiểm). Mỗi loại hàng sẽ có mức thuế khác nhau, phụ thuộc vào HS code.
-
Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Hàng nhập khẩu vào Việt Nam chịu thuế GTGT tương tự hàng trong nước, thường là 5% hoặc 10%.
-
Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Áp dụng với hàng hóa đặc thù như rượu, bia, thuốc lá, xe hơi, một số loại mỹ phẩm cao cấp.
Ngoài ra, còn có thuế bảo vệ môi trường (áp dụng cho nhiên liệu, túi nylon) hoặc các loại phí khác, tùy theo chính sách từng thời kỳ.
👉 Ví dụ: Một lô thực phẩm chức năng nhập từ Nhật trị giá CIF 100.000 USD, thuế nhập khẩu 5%, thuế GTGT 10%. Thuế phải nộp = (100.000 × 5%) + [(100.000 + 5.000) × 10%] = 5.000 + 10.500 = 15.500 USD.
2. Ưu đãi thuế từ các hiệp định thương mại tự do
Việt Nam và Nhật Bản đều là thành viên của nhiều hiệp định thương mại. Nhờ vậy, nhiều mặt hàng được giảm hoặc miễn thuế nhập khẩu nếu có C/O (giấy chứng nhận xuất xứ) hợp lệ.
-
VJEPA (Hiệp định đối tác kinh tế Việt Nam – Nhật Bản): Có hiệu lực từ 2009, giúp hàng hóa hai nước được cắt giảm thuế mạnh. Nhiều mặt hàng dệt may, thủy sản, nông sản, linh kiện điện tử hưởng mức thuế suất ưu đãi 0–5%.
-
AJCEP (Hiệp định đối tác kinh tế toàn diện ASEAN – Nhật Bản): Tạo lợi thế cho hàng từ các nước ASEAN, trong đó có Việt Nam, khi xuất khẩu sang Nhật.
-
RCEP (Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn diện Khu vực): Mới có hiệu lực, mở thêm cơ hội giảm thuế cho nhiều nhóm hàng.
👉 Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ hàng hóa thuộc diện hiệp định nào, chuẩn bị C/O đúng form (ví dụ: form VJ, form AJ, form RCEP) để được hưởng ưu đãi thuế.
3. Tips tính nhanh và chuẩn chi phí thuế
Nhiều doanh nghiệp nhỏ lúng túng khi dự toán chi phí thuế nhập khẩu. Dưới đây là một số mẹo hữu ích:
-
Xác định đúng HS code: Đây là chìa khóa. Nếu sai, thuế tính ra sẽ sai hoàn toàn. Có thể nhờ hải quan xác định trước để chắc chắn.
-
Áp công thức tính thuế chuẩn:
-
Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF × Thuế suất.
-
Thuế GTGT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu + Thuế TTĐB nếu có) × Thuế suất GTGT.
-
Tổng thuế phải nộp = Thuế nhập khẩu + Thuế GTGT + Thuế TTĐB (nếu có).
-
-
So sánh ưu đãi từ hiệp định: Trước khi nhập hàng, hãy tra xem lô hàng có được giảm thuế không. Chỉ cần có C/O hợp lệ, mức thuế nhập khẩu có thể từ 10% giảm xuống 0%.
-
Sử dụng công cụ trực tuyến: Tổng cục Hải quan Việt Nam có công cụ tra cứu thuế suất và chính sách mặt hàng, giúp dự toán nhanh.
-
Lập bảng tính chi phí trước khi ký hợp đồng: Tính cả thuế, phí vận chuyển, phí làm thủ tục, để tránh đội chi phí bất ngờ.
4. Ý nghĩa với doanh nghiệp Việt – Nhật
Hiểu rõ về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, mà còn tăng khả năng cạnh tranh. Một công ty nhập mỹ phẩm Nhật nếu biết cách tận dụng VJEPA có thể giảm đáng kể chi phí nhập hàng, từ đó bán ra thị trường Việt Nam với giá hợp lý hơn.
Ngược lại, nông sản Việt Nam như xoài, thanh long, cà phê… khi xuất khẩu sang Nhật cũng được hưởng lợi từ thuế ưu đãi, giúp giá thành cạnh tranh hơn so với hàng từ các nước khác.
Đây là lợi thế mà doanh nghiệp cần tận dụng, đặc biệt khi Nhật Bản là một trong những thị trường nhập khẩu lớn và ổn định của Việt Nam.
Kết luận
Thuế xuất nhập khẩu Nhật – Việt là yếu tố quan trọng mà mọi doanh nghiệp phải nắm chắc. Từ các loại thuế cơ bản (nhập khẩu, GTGT, TTĐB), ưu đãi từ hiệp định thương mại (VJEPA, AJCEP, RCEP), đến mẹo tính nhanh chi phí – tất cả đều ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và chiến lược kinh doanh.
Chủ động tìm hiểu, dự toán và áp dụng chính sách thuế đúng cách sẽ giúp doanh nghiệp thông quan thuận lợi, tiết kiệm chi phí và mở rộng cơ hội thương mại bền vững giữa Việt Nam – Nhật Bản.
Xem thêm:
Dịch Vụ Mua Hộ Hàng Nhật Từ Amazon Nhật
Dịch Vụ Vận Chuyển Gia Vị Việt Nam Sang Nhật Bản – Nhanh Chóng, An Toàn
Gửi thực phẩm khô cho du học sinh Châu Âu, sách vở, hải sản khô
